Tesorería Gubernamental Aplicada al Siaf Web

Contenido

• Principios del Sistema Nacional de Tesorería.
• Gobernanza de la Administración Financiera del Sector Público.
• Ámbito de aplicación del Sistema Nacional de Tesorería.
• Gestión de Tesorería:
  • Gestión de ingresos.
  • Gestión de liquidez.
  • Gestión de pagos.
• Cuenta Principal de la DGETP y subcuentas bancarias.
• Marco normativo relacionado con la gestión de Tesorería.
• Directiva N.° 001-2024-EF/52.06: formalización, sustento y registro del Gasto Devengado.

Caso Práctico:

Análisis de una operación de Tesorería de una entidad pública, identificando el marco normativo aplicable y su tratamiento

Contenido

• Proceso de Certificación del Crédito Presupuestario.
• Registro del Compromiso Anual.
• Proceso de autorización del Gasto Devengado.
• Registro de las principales operaciones de gasto:
  • Compromiso.
  • Devengado.
  • Autorización de Giro.
  • Girado.
• Registro de viáticos.
• Registro de encargos y otras operaciones.
• Devoluciones por menores gastos.
• Devolución de fondos depositados por error o indebidamente.
• Tipos de giro y su aplicación:
  • Detracciones.
  • Cobranza coactiva.
  • Pago de impuestos a SUNAT.

Aplicación en el SIAF Web

• Identificación de las fases de una operación de gasto.
• Registro de las principales operaciones vinculadas al gasto público.
• Revisión del proceso desde el compromiso hasta el girado.

Caso Práctico:

Registro paso a paso de una operación de gasto público, desde el Compromiso hasta el Girado, incluyendo el tratamiento de una operación complementaria de pago.

Contenido

• Ejecución de Ingresos Públicos según:
  • Fuente de financiamiento.
  • Rubro.
  • Tipo de recurso.
• Documentos que sustentan la fase de recaudación de fondos públicos.
• Registro de las fases del ingreso:
  • Estimación.
  • Determinación.
  • Recaudación.
• Registro de asignaciones financieras.
• Registro de intereses en la Cuenta Única del Tesoro – CUT.
• Registro de ingresos con contraprestación.
• Tratamiento del IGV y pago a SUNAT.
• Tipos de operación vinculados al registro de ingresos:
  •  Y.
  • YT.
  • YG.
  • S.

Aplicación en el SIAF Web

• Registro de las fases de ejecución de ingresos.
• Identificación de fuentes de financiamiento, rubros y tipos de recurso.
• Registro de operaciones vinculadas a la CUT.

Caso práctico:

Registro completo de un ingreso público, desde la Estimación hasta la Recaudación, incluyendo una operación vinculada a la Cuenta Única del Tesoro – CUT.

Contenido

• Módulo SIAF Operaciones en Línea.
• Registro en el Módulo de Ejecución Presupuestal.
• Análisis de operaciones realizadas en línea.
• Aplicación del D.S. N.° 043-2022-EF.
• Generación del T6 para el traslado de fondos al Tesoro Público.
• Procedimiento para la generación de:
  • Carta orden.
  • Cheque.
• Depósito de ingresos recaudados.
• Determinación de saldos de balance.
• Conciliación contable-presupuestal vinculada a las operaciones de Tesorería.

Aplicación en el SIAF

• Identificación y registro de operaciones en línea.
• Generación del T6.
• Revisión del traslado de fondos al Tesoro Público.
• Consulta de operaciones relacionadas.

Caso práctico:

Generación de un T6 y desarrollo del procedimiento de traslado de fondos al Tesoro Público, incluyendo el registro de depósitos de ingresos recaudados.

Contenido

• Registro, retención y ejecución de garantías de fiel cumplimiento.
• Ejecución de garantías, cláusulas penales y conceptos análogos.
• Tratamiento de cartas fianza y pólizas de caución de proveedores y contratistas.
• Flujos financieros originados por la ejecución de garantías.
• Registro de penalidades.
• Constancia de Pago.
• Transferencias financieras.
• Asignaciones financieras.
• Caja Chica:
  • Autorización
  • Ejecución.
  • Rendición.
  • Control.
• Encargos Internos:
  • Autorización.
  • Ejecución.
  • Rendición.
  • Control.
• Módulo de Instrumentos Financieros – MIF:
  • Tesorería.
  • Contable.

Tema complementario

• Nociones generales de conciliación bancaria en el marco del SIAF Web.
• Concepto general de Cuentas de Enlace y su relación con las operaciones de Tesorería.

Caso práctico

Desarrollo de operaciones especiales de Tesorería aplicando registros de garantías, penalidades, Caja Chica y Encargos Internos a partir de un caso de una entidad pública.

Aplicación integral

• Integración de las principales operaciones desarrolladas durante el curso.
• Registro y gestión de operaciones de gasto.
• Registro y gestión de ingresos públicos.
• Operaciones vinculadas a la Cuenta Única del Tesoro – CUT. 
• Generación y aplicación del T6.
• Operaciones en el Módulo SIAF Operaciones en Línea.
• Traslado de fondos al Tesoro Público.
• Aplicación de garantías y penalidades.
• Operaciones de Caja Chica.
• Operaciones de Encargos Internos.
• Revisión de las principales operaciones especiales de Tesorería.
• Consulta y análisis de las operaciones registradas.

Taller práctico – CASO INTEGRADOR:

Desarrollo paso a paso de un caso integral de Tesorería Gubernamental, articulando operaciones de gastos, ingresos, CUT, T6, Operaciones en Línea, Caja Chica, Encargos, garantías y penalidades, desde el registro de las operaciones hasta su revisión final en el SIAF Web.