Directiva Nº 003-2024-eF/52.06 Directiva Para el Manejo de la CaJa Chica Única.
Derogación
Derogar las siguientes disposiciones:
a) Artículo 38 de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, aprobada mediante Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15;
b) Artículo 10 de la Resolución Directoral Nº 001-2011-EF/77.15, Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la R.D. Nº 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre otras;
c) Resolución Directoral Nº 004-2011-EF/77.15, Modifican el literal b. del numeral 10.4 del artículo 10 de la R.D. Nº 001-2011-EF/77.15; y,
d) Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.15, Normas Generales de Tesorería.
e) Derogar el literal a. del artículo 48 de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, aprobada por a Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15; la Resolución Directoral Nº 011-2018-EF/52.03, Establecen disposiciones para el depósito de las sumas de dinero que las Unidades Ejecutoras de los pliegos de Gobierno Nacional y de Gobiernos Regionales, y las Municipalidades, obtengan por la ejecución de garantías o cláusulas penales y análogas a proveedores, contratistas y similares
Regístrese, comuníquese y publíquese.
Registro de Operaciones Recíprocas.
Determinación y registro de Saldos de balance.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 0011-2024-EF/52.01
Directiva Nº 004-2024- EF/52.06, “Directiva para el traslado y acreditación en la Cuenta Única del Tesoro Público de fondos provenientes de la ejecución de garantías, de la aplicación de penalidades y otros”
Registro, tratamiento y manejo de Garantías recibidas de Proveedores Mype y
Contratistas del Estado.
Directiva Nº 001-2024-EF/50.01 “Directiva Para La Ejecución Presupuestaria
Tipos de Operación: por Clasificador 2025, Tipo de recurso y Documento Fase (con y sin Incidencia Presupuestal).
Reconocimiento previo de Tipo de Operación, fuente Financiamiento,
Rubro, Tipo de Recurso y Clasificador presupuestal.
Clasificadores de Ingreso 2025.
Ciclo de Ingresos Públicos: (Determinado-Recaudado), (documentación
sustentatoria y responsables).
Registro de Ingresos RDR y analizar, comprender las diferentes Operaciones
administrativas, (manejo de los fondos públicos) registradas en el Sistema
Integrado de Administración Financiera – SIAF, dentro de la entidad
permitiéndole obtener Información Financiera relevante para el
establecimiento de acciones correctivas dentro de la entidad en cuanto al
manejo de los recursos financieros.
Marco legal, definición, objetivos.
Cuentas Principal Del Tesoro.
Fondos Públicos.
Responsables de la Administración de Fondos Públicos.
Cuentas Principal de la DGETP/ Subcuentas Bancarias, Ingresos y Gastos.
Casos prácticos
*I.MÓDULO ADMINISTRATIVO APLICACIONES PRÁCTICAS
Ciclo de Gastos públicos, estructura y definiciones presupuestales.
Clasificadores Presupuestales de Gasto.
Procedimientos de las diferentes fases en el registro del SIAF.
Resolución Directoral N° 011-2021-EF/52.03- Directiva N° 002-2021-EF/52.03
Directiva para optimizar Las Operaciones de Tesorería, Pagaduría del Estado a través de Medios Electrónicos.
Criterios Para El Procesamiento Del Gasto Devengado Y Gasto Girado, apertura de cuentas y otras disposiciones.
Resolución Directoral N° 004-2022-EF/52.01Medida para fortalecer el proceso de la autorización del Gasto Devengado en el SIAF- SP y otros procesos vinculados con la gestión de tesorería.
Directiva Nº 003- 2022-EF/43.01, Disposiciones Y Procedimientos Para La
Autorización De Viajes En Comisión De Servicios En El Territorio Nacional Del
Ministerio De Economía Y Finanzas.
Pagaduría del Estado a través de los Medios Electrónicos:
Transferencias interbancarias para fines de la pagaduría.
Pago electrónico de Detracciones.
Pago electrónico de obligaciones tributarias.
Resolución Directoral N° 006-2022-Ef/52.01 Establecen nueva fecha para la entrada en vigencia de los artículos 3, 4 y 5 de la R.D. N° 004-2022-EF/52.01, que aprueba medidas para fortalecer el proceso de la autorización del Gasto Devengado en el SIAF-SP y otros procesos vinculados con la gestión de tesorería.

Eduardo Dávalos

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